金钟：整治逃税挪用专项资金，别忘了这个新工具

【文/观察者网专栏作家金忠】

2022年初，最新版中国数字人民币应用将登陆Apple Store和Android Store。目前，据说九家银行的数字钱包都可以接入这款官方APP，新版本还增加了转账、查询等功能。除了app钱包，数字人民币硬件钱包的款式选择也逐渐增多，现在卡片、滑雪手套、手表等可穿戴设备都可以成为数字钱包。即将到来的冬奥会也将全面融合数字人民币的各种应用和体验。

从这一系列的动作中，我们可以看出，发起人还是希望数字人民币能够得到更广泛的认可和接受。那么目前数字人民币的应用前景如何？

在日常消费层面，数字人民币实际上并没有比其他支付方式有任何优势。目前，中国使用最广泛的在线支付方式是支付宝和微信支付，这两种支付方式基本瓜分了国内消费支付市场。

消费者在使用支付宝和微信支付时方便快捷，同时不承担任何费用，这使得数字人民币的低成本和快速交易的特点并不突出。消费者在使用支付宝、微信支付和数字人民币时，需要牺牲一些个人隐私，每个人在这方面差别不大。

由于几种支付方式的特点和优势并不明显，现实情况是支付宝背靠中国最大的电子商务平台，而微信支付背靠中国最大的社交网络平台。 ，平台优势和消费者多年来培养的习惯，导致支付宝和微信支付的巨大优势依然不可动摇。

当然，数字人民币与支付宝、微信支付的关系不一定是竞争关系，而是互补关系。数字人民币是法定货币，消费者可以在支付宝、微信支付等应用中使用数字人民币。数字人民币APP更新发布后不久，消费者也可以开始使用数字人民币在微信支付、京东、美团等平台进行购买和转账。

我们之前分析过数字人民币的技术特性，因为数字人民币的技术特性理论上可以减少支付的中间环节，因此，使用数字人民币最大的优势就是交易成本的降低和支付速度快。这一点在消费端并不是每个人都能感受到，但在商业支付和金融支付方面的优势应该比现在的支付方式更加明显。

因此，在实际推广数字人民币时，需要将重点放在消费端以外的应用场景上。

例如，一些国内的外贸伙伴由于各种原因不能正常使用国际银行系统进行支付交易，而中国自己的银行如果出面提供支付和兑换服务，将承担很大的负担。制裁打击的风险。在这种情况下，数字人民币在技术上可以在不通过银行的情况下支付，避免了被制裁的风险。但在具体的实际应用中能否达到理论效果，还需要各方的配合，在实际操作中不断改进和完善。

除了国际贸易，数字人民币显然可以应用在哪些地方，数字人民币在国内贸易和金融支付活动中还有哪些应用？

除了降低交易成本外，数字人民币可以记录每一笔交易的买卖双方信息，这也是一个重要的特点。虽然这些信息可能会引起用户隐私问题，但数字人民币功能对于许多需要公开和透明的金融交易来说是一个巨大的优势。

一个典型的例子是慈善捐赠。中国确立了共同富裕的崇高目标，我们也鼓励富人通过慈善捐助帮助贫困地区和贫困群体。很多人通过借鉴欧美的税收制度，希望在税法中增加对慈善捐赠的税收优惠，以激发捐赠意愿。当然，也有很多怀疑的声音担心有人会通过虚假捐款来骗取税收优惠。

2021年底，“带货女王”薇娅因偷税漏税被罚款13.41亿的消息引发社会各界关注。 （图为薇娅在直播中的口红测试）

数字人民币的功能可以记录每次转账双方的信息，这里体现了它的优势。从捐赠者的捐赠到接受者的捐赠，数字人民币可以记录整个捐赠链的资金流向。捐赠人可以清楚地知道自己捐赠的钱是否真的到达了需要的人手中，税务机关也可以清楚地知道这些捐赠是否真实存在。

当然，还有很多人还想匿名帮助有需要的人，不在乎那一点税收优惠，还有数字人民币不适合捐赠的情况。但是，对于那些希望获得税收优惠的公司和个人来说，牺牲一点隐私，增加捐赠资金流向的透明度，确保资金能真正去到该去的地方，应该是各方都能接受的结果。 .

另一个需要公开透明资金流动的数字人民币应用场景是财政拨款的使用，尤其是专项资金的使用。在很多政府新闻和公开文件中，我们都可以看到“加强专项资金管理和监督，确保专项资金专款专用，严禁挤占挪用专项资金”的表述。

现阶段我国对金融资金的管理越来越严格和有效，但使用数字人民币划转金融资金在技术上可以大幅度提高管理效率，管理部门可以使用数字人民币交易。记录会跟踪资金是否用于正确目的。

在上述两个例子中，社会福利和公共财政支出的特点决定了隐私保护需要让位于资金流动的公开透明，而数字人民币可以在这方面提供帮助。 2020年，全国财政总支出24.5万亿元，国内慈善捐赠2253亿元。数字人民币在非营利领域的应用前景应该说是非常广阔的。

数字人民币（新华网资料图）

在盈利的商业和金融领域，数字人民币和区块链也有很多潜在的应用空间。例如，国外金融机构正试图利用私有数字货币和区块链技术探索去中心化金融融资。目前，这些探索主要将私人数字货币（如比特币）作为一种资产，通过资产抵押或质押的方式发展借贷市场，与股票质押等金融服务本质上没有区别。

但在某些情况下，法律合同对资金用途有严格规定，数字人民币有合适的应用空间。

一个例子是购房者支付的期房预售款，本质上是购房者向房地产开发商提供的用于建房的贷款，应该专款专用。但不少地产商拆东墙补西墙，挪用异地预售资金，严重损害购房者权益。恒大最近爆发的债务危机就是很多这样的案例。

在商业市场的类似融资场景中，需要专项资金专用的情况很多。在很多情况下，债权人希望自己的权益能够得到更多的保护，愿意为本金换取更有利的利益条件。数字人民币甚至数字合约技术的安全性2022现在个人挖虚拟币违法吗，可以为满足此类融资需求提供新思路。中国人民银行等金融监管部门应考虑为此类金融创新提供支持和帮助。

总之，数字人民币还是一个新事物，很多推广工作还处于让大家接触和了解这个新事物的阶段。为使数字人民币充分发挥自身技术特点，为经济发展和公共管理提供切实有效的帮助，金融业和监管部门亟待开拓思路2022现在个人挖虚拟币违法吗，大胆尝试，不断创新。 .